收到的负数发票怎么做分录
时间：2026-07-29 03:13:24来源：收到负数发票时，通常表示之前开具的发票有误或需要冲销。处理此类发票需谨慎，确保账务准确。
| 项目 | 处理方式 |
| 原发票已入账 | 冲销原分录，红字冲回 |
| 负数发票作为调整 | 按负数金额做相反方向分录 |
| 税务处理 | 注意进项税额是否可抵扣 |
例如：若原发票为借方1000元，现收到负数发票，应贷方1000元。确保科目对应正确，避免重复入账。实际操作中，建议结合企业会计制度和税务规定执行。
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